Grandes evasores cuentan con ayuda de abogados y contadores, según informe legislativo

Así se desprende del informe legislativo presentado en ocasión de la investigación en torno a los «Panama Papers» y la firma Mossack – Fonseca.

Las maniobras en las que caen los grandes evasores van desde la subfacturación (facturar por debajo del valor real de las mercancías importadas), utilizar testaferros, fijar su residencia en otros países, utilizar como mampara organizaciones de bien social o de caridad, así como registrar empresas «off-shore».

 

Esta comisión legislativa estuvo compuesta por Marcela Guerrero Campos (presidenta de la Comisión) y Marco Redondo Quirós del Partido Acción Ciudadana (PAC), Patricia Mora Castellanos del Frente Amplio (FA) y la diputada independiente Carmen Quesada Santamaría.

Dentro de las recomendaciones que presenta esta comisión, está la de solicitar a los Colegios Profesionales incluir normas y sanciones para evitar que sus agremiados emitan asesorías legales y contables con el fin de defraudar o burlar la ley tributaria.

“La constitución de sociedades dentro o fuera del país no constituye delito, pero concluimos que la gran mayoría de las actividades ilícitas pasan por personas jurídicas como medio facilitador. Es grave que interpretamos de la comparecencia del Colegio de Abogados del 4 de julio de 2016, que para ese órgano eludir las cargas tributarias mediante el uso de maniobras legales no debe ser motivo de persecución” señaló la diputada del PAC y presidenta de la Comisión, Marcela Guerrero Campos.

Así las cosas, no se espera que el Colegio de Abogados pueda colaborar en este sentido, ya que para estos profesionales, llevar a cabo este tipo de actividades no debería ser causa de persecución penal a sus agremiados.

En la audiencia llevada a cabo en el Colegio de Contadores, se pudieron identificar las principales maniobras que colaboran para la evasión de impuestos:

 

• Declaración de subfacturación, o sea facturar por debajo del valor real.
• Registrar empresas en off shore o lo que también se pueden llamar Guaridas Fiscales sin conocerse quienes son los dueños ni las actividades.
• Uso de testaferros para actividades ilegítimas.
• Fijar residencia en otro país.
• Uso de organizaciones de bien social o caritativas.
• Uso de estructuras paralelas, que son las sociedades que se utilizan para diluir o evadir impuestos.

Para subsanar estas prácticas ilegales y evitar que se utilicen en el futuro para que los evasores de impuestos logren sus objetivos, se han presentado tres proyectos de ley denominados:

 

• Clausula anti-elusiva general
• Reforma al tipo penal del delito de legitimación de capitales.
• Regulación de las personas jurídicas no inscritas ante la Administración Tributaria.